来源：壹财信

作者：周文思

爱迪特（秦皇岛）科技股份有限公司（下称：爱迪特）作为国内领先的口腔修复材料及口腔数字化设备提供商，自2007年成立起始终致力于自主研发、生产、销售具有国际竞争力的氧化锆瓷块等口腔修复材料，并依托对口腔医疗行业的深入理解和良好的客户基础，设计及销售口腔数字化设备，通过技术创新和数字化改造传统齿科，助力口腔行业的数字化转型和智能化发展。


【资料图】

今年4月份，爱迪特携手中信建投和容诚所闯关创业板。《壹财信》根据递交的申报材料发现，爱迪特存在研发人员流失、子公司盈利困难、与供应商年报数据矛盾等问题。

多名研发人员离职

据招股书，爱迪特分别于2016年11月2日和2019年12月2日取得高新技术企业证书，有效期各3年。另2019年至2021年（下称：报告期），爱迪特的研发费用分别为1,166.22万元、1,228.44万元及2,070.21万元，合计仅为4,464.87万元；各期研发费用率分别为3.90%、3.40%、3.80%，同期同行业可比上市公司研发费用率均值分别为4.51%、4.47%和4.75%，均远高于爱迪特。

同时，报告期各期末，爱迪特在册员工总数分别为430人、569人和623人，其中研发人员数量分别为57人、56人及79人，期末研发人员占员工总数比例分别为13.26%、9.84%和12.68%。

截至2021年末，爱迪特拥有39项专利，其中有效发明专利11项，且爱迪特在报告期内并未认定核心技术人员。以爱迪特招股书中披露的同行沪鸽口腔为例，沪鸽口腔共拥有专利77项，其中发明专利17项，沪鸽口腔还在其招股书中提示了核心技术人员流失的风险，其招股书中强调，技术创新和产品研发能力是口腔医疗器械行业发展的关键，因此能否持续保持高素质的研发技术团队，对公司可持续发展至关重要。

值得一提的是，爱迪特还有多名研发人员放弃股权激励离职的情况，其研发人员流失的风险或值得关注。

研发工程师王丁通过员工持股平台间接持有爱迪特52,629股股份，2021年1月离职退出员工持股平台；研发专员姚西、技术工程师靳晓宇分别间接持有爱迪特20,000股和2,500股股份，2021年8月31日离职退出员工持股平台。

此外，报告期之前，技术专员肇爽通过员工持股平台间接持股21,537股股份，2017年5月16日因离职退出员工持股平台；技术专员傅弋桐间接持股39,463股股份，2018年2月5日离职退出员工持股平台；研发技术员杨洁持股59,204股，2018年6月20日离职退出员工持股平台。

与供应商数据打架

梳理招股书发现，爱迪特还存在多个子公司业绩亏损的情况。

截至本招股说明书签署日，爱迪特的全资子公司共计8家，分别为爱迪特秦皇岛生物科技有限公司（下称：爱迪特生物）、秦皇岛科锐极医疗器械有限公司（下称：科锐极）、秦皇岛纳极口腔门诊有限公司（下称：纳极门诊）、科美（秦皇岛）科技开发有限公司（下称：科美科技）、纳极医疗器械秦皇岛有限公司（下称：纳极医疗）、Aidite (USA) Technology Co., Ltd.（下称：爱迪特美国）、Aidite Europe GmbH（下称：爱迪特欧洲）、Aidite Korea Technology CO.,LTD（下称：爱迪特韩国）。

除爱迪特韩国成立于2022年6月，其余子公司在2021年均处于亏损状态。2021年末，爱迪特生物净利润为-0.37万元，科锐极净利润为-39.32，纳极门诊净利润为-88.80万元，科美科技净利润为-4.08万元，纳极医疗净利润-76.29万元，爱迪特美国净利润为-264.27万元，爱迪特欧洲净利润为-40.81万元。

更值得注意的是，爱迪特招股书还与供应商年报数据打架的情况。

据招股书，爱迪特报告期内向先临三维科技股份有限公司（下称：先临三维）采购数字取像设备的金额分别为911.74万元、2,392.75万元和3,335.53万元，占当期采购总额的比例分别为5.60%、10.74%和11.12%。

先临三维成立于2004年，公司产品和服务涵盖3D扫描、3D打印装备和材料、优化设计与快速制造服务、3D造云平台等，为高端制造、精准医疗、创新教育、定制消费等领域用户提供“3D数字化——智能设计——增材制造”系统解决方案。自2014年8月起在全国中小企业股份转让系统挂牌。据先临三维新三板年报披露，2019年和2020年公司向爱迪特的销售金额分别为885.98万元和2,400.56万元，该处数据与爱迪特招股书中对应数据相差25.76万元和7.81万元。

（数据来自先临三维2019年年报）

（数据来自先临三维2020年年报）

先临三维2021年不具名披露向前五大客户的销售情况，其中先临三维向第一大客户销售金额为3,287.18万元，该数据仍少于爱迪特披露的向其采购金额。

（数据来自先临三维2021年年报）

爱迪特能否顺利登陆创业板，我们也拭目以待。

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